Airbnb ホスト 宿泊税

Airbnbで宿泊税を集めても申告は自分で：カスタム税の限界と、集めた額と納める額がずれる理由

Airbnbには、ゲストから税金を一緒に集める「カスタム税金ツール」があります。ただ、日本の宿泊税をAirbnbが自治体に納めてくれるわけではありません。設定でできること・できないことと、集めた額と納める額がずれる理由を、Airbnbのヘルプセンターと自治体の資料をもとに整理しました。

公開日 2026年10月29日運営：柴田裕将

1Airbnbは宿泊税を代わりに納めてくれるのか

Airbnbのヘルプ記事「Airbnbによる税徴収・納付代行が可能な地域」には、Airbnbがホストに代わって税金を徴収・納付している国や地域が並んでいます。2026年10月29日に確認したとき、そこにはフランス・イタリア・ドイツ・インド・マレーシア・台湾やアメリカの各州などがありましたが、日本はありませんでした。

一方、宿泊税のしくみでは、宿泊者から税を預かって自治体に申告・納入するのは施設の経営者（特別徴収義務者）です。東京都・京都市・福岡市の手引きには、宿泊者が宿泊税相当額を払っていなくても、課税される宿泊があれば、特別徴収義務者が申告・納入する義務がある、とはっきり書かれています。

2カスタム税金ツールでできること

Airbnbのヘルプ記事「宿泊リスティングに税目を追加する」（日本語は自動翻訳）に書かれている内容です。

選べる課税方法は4つ

• 予約ごとの割合（例：3％）。この方法だけ、課税の基準にする料金（基本料金・清掃料金・リネン料金・管理費など）を選べます。
• ゲスト1人あたりの料金
• 1泊あたりの料金
• ゲスト1人あたりの1泊あたりの料金（例：1人1泊200円）

ほかに、長期滞在の免除、1人1泊あたりの上限額、季節ごとの税率を設定できます。Airbnbのサービス料と保証金には税金を追加できません。

設定の手順（パソコン）

1. リスティングをクリックし、編集するリスティングを選ぶ
2. リスティング編集ツールで設定→「設定の編集」で税金
3. 税目を追加をクリックし、税目と課税方法を選んで請求額を入れる
4. 宿泊税の登録番号（納税義務者番号）を入れ、長期滞在の免除の有無を選ぶ
5. 規約に同意して保存

ヘルプには「ホストが追加した税金はゲストに請求され、ホストが税務当局に納付するためにホストに送金されます」とあります。

3集めた額と納める額がずれる7つの理由

1. 料金に応じた段階の税額を表せない

京都市は1人1泊の料金で5段階、大阪府・札幌市は3段階、福岡市は2段階の税額です。ヘルプにある設定は「割合」か「決まった金額」なので、料金によって200円になったり1,000円になったりするしくみを、1つの設定でそのまま表すことはできません。

2. 「○円未満は課税しない」線を表せない

東京都（2027年4月から）は13,000円未満、大阪府は5,000円未満の宿泊は課税されません。「予約ごとの割合3％」と設定すると、線より下の予約にも3％がかかります。

3. 判定は「1人1泊」、割合は「予約全体」

自治体は、料金を泊数と人数で割った1人1泊の金額で課税するかどうかを決めます。同じ料金の予約でも、2人なら課税、4人なら課税されない、ということが起きます。予約全体にかける割合では、この違いが出ません。

4. 端数のきまりが違う

東京都は、1人1泊の宿泊料金の100円未満を切り捨ててから3％をかけます（13,550円なら405円）。予約全体に3％をかけると、数円ずつずれます。

5. 宿泊料金の範囲が違う

自治体の宿泊料金には、清掃料や予約サイトの手数料も含みます（東京都・京都市）。ホストサービス料を引かれたあとの受取金で納める額を計算すると、少なく出ます。逆に、ゲスト側のAirbnbサービス料が宿泊料金に入るかどうかは自治体の資料からははっきりしないので、迷う場合は自治体に確かめてください。

6. 人数が予約のときと違う

税額は実際に泊まった人数で決まります。予約後に人数が変わった、料金のかからない乳幼児がいた、などのときは、Airbnbで集まった額と合わなくなります。乳幼児や子どもの扱いは自治体の手引きの計算例で確かめてください。

7. 税率が変わる日をまたぐ予約

宿泊税は、予約した日ではなく泊まる日の税率で決まります（東京都Q29）。京都市（2026年3月）や大阪府（2025年9月）のように税率が変わった場合、変わる前に受けた予約で集めた額では足りないことがあります。

4計算例（東京都・京都市）

東京都（2027年4月以降の宿泊）：「予約ごとの割合3％」に設定した場合

課税の基準は基本料金と清掃料金。料金は消費税を含まない金額です。

表は横に動かせます。

京都市：「ゲスト1人1泊あたり400円」に設定した場合

表は横に動かせます。

⑥のように足りない場合も、納める額は変わりません。特別徴収義務者は、宿泊者から受け取れていなくても、課税される宿泊の分を申告・納入します。集めすぎた分をどう扱うか（ゲストへの返金など）は、自治体に確かめてください。

5月末にやること

1. 予約の一覧を書き出す：Airbnbのホスティング収入から「今後の受取金」か「送金済み」を開き、レポートを取得でCSVを作れます（ヘルプ「ホスティング収入レポートをダウンロードする」）。CSVにはホスティング収入、ホストサービス料、清掃料金などが入ります。人数が入っていない場合は、予約の画面で確かめます。
2. 予約ごとに1人1泊を出す：（宿泊料＋清掃料など、ホストサービス料を引く前）÷泊数÷人数。
3. 泊まった日ごとに並べる：月をまたぐ連泊は、泊まった日の月に入れます。
4. 自治体のきまりで税額を出す：区分ごとの延べ宿泊数×税額。これが申告する額です。
5. Airbnbで集まった額と比べる：差が大きければ、設定を見直します。
6. 申告書を出し、納入する：多くの自治体で翌月末日まで。宿泊がない月も申告書を出します。

日ごとの表の作り方は宿泊税の月計表の書き方にまとめています。Booking.comなどほかの予約サイトの予約も、同じ表に入れて数えます。

6料金に含めて受け取る場合の注意

カスタム税金ツールを使わず、宿泊税の分を宿泊料金に上乗せしておくやり方もあります。ただし東京都のよくある質問（Q41）では、領収書には「宿泊税」の名称と額を表示するよう求められていて、名称と額がはっきり表示されていない場合は、宿泊税の分も消費税の課税対象になるとされています。どちらの受け取り方にするかは、自治体や税理士に相談して決めてください。

この記事は、Airbnbと各自治体が公開している情報をもとに運営者がまとめた一般的な情報で、税務の助言ではありません。宿泊税の申告・納入は、特別徴収義務者であるご自身が行うものです。個別の扱いは、施設のある自治体の担当窓口か税理士に確かめてください。Airbnbの画面や機能は変わることがあります。運営者はAirbnbとも自治体とも関係がありません。